本案确立了在审计署(COA)不允许的支出中,公共官员在民事责任和返还义务方面的责任原则。最高法院裁定,批准和证明官员如能证明其行为出于善意,且正常履行公务,可免于承担连带返还责任。然而,即便出于善意,被动接受者或不具有上述官员身份的个人,通常仍需返还非法收到的款项,除非有特殊情况可以豁免。该裁决强调了确定责任时考虑官员在交易中的角色和职责的重要性,平衡公共问责制与保护善意行事的官员。
公款何去何从?集体谈判协议激励金的发放争议
国家灌溉管理局(NIA)向管理层雇员发放了集体谈判协议激励金(CNAI),但审计署对此表示异议。审计署认为,CNAI 的发放违反了相关规定,这些规定将 CNAI 的发放限制在普通员工范围内。本案的核心问题是,在 CNAI 被错误发放给管理层雇员的情况下,相关官员和收款人是否需要退还这些款项?本案将考察好意履行公务的官员是否可以免于承担个人责任,并探讨公共资金管理的复杂性。
审计署的否定意见主要依据行政命令第 135 号(AO 135)和预算管理部(DBM)第 2006-1 号预算通告(BC 2006-1)。AO 135 明确规定,**CNAI 仅限于发放给普通员工**。BC 2006-1 也重申了这一原则,指出 CNAI 的设立是为了表彰劳资双方在以更低成本实现预算目标方面的共同努力,适用于国家政府机构、州立大学和地方政府的普通员工。 然而,请愿者们辩称,国会和参议院第 4 号联合决议(JR 4)第 4(h)(ii)(aa) 条允许向管理层和普通员工发放 CNAI。
(4) 薪酬体系 – x x x
(h) 激励 – 应仅限于以下各项:
(ii) 对超出机构财务和运营绩效目标的奖励,以及激励员工努力提高生产力的奖励,如下所示:
(aa) 集体谈判协议(CNA)激励 – 为了表彰管理层和普通员工在以更低的成本完成绩效目标、通过降低成本的措施和系统改进实现更高效和更具活力的运营所做的努力,可以向具有经批准并成功实施的 CNA 的机构的管理层和普通员工发放此项激励,此类 CNA 激励应在年度一般拨款法案中提供。
然而,最高法院强调,JR 4 第 4(h)(ii)(aa) 条并非自动授予管理层雇员 CNAI 的权利。该条款的实施取决于公务员制度委员会(CSC)和预算管理部共同发布的规则和指南。在 NIA 向管理层雇员发放 CNAI 时,这些必要的规则尚未颁布,因此 NIA 没有法律依据向其管理层雇员发放 CNAI,审计署的否定意见是正确的。
在确定谁应该承担返还责任时,法院遵循了 Madera v. COA 案中制定的规则。根据这些规则,以善意、正常履行公务并且尽到善良管理人之义务行事的批准和证明官员,不承担民事责任,无需返还。法院分析了 Buted(高级公司会计师)、Celeste(区域灌溉经理)和 De Leon(出纳员)在此次交易中的角色。Buted 证明资金可用,Celeste 批准了申请,De Leon 负责付款。
法院认为,Buted 和 De Leon 只是履行了与 CNAI 发放的合法性无关的行政职责。他们的行为具有例行性,没有涉及到对是否发放 CNAI 的自由裁量权或判断。即使 Buted 和 De Leon 有责任确定向管理层雇员发放 CNAI 的法律依据,他们仍然被认为是出于善意,因为他们依赖了 JR 4 第 4(h)(ii)(aa) 条。另一方面,作为 CNAI 的被动收款人的其他请愿人无法被免除。法院认为,CNAI 的支付存在缺陷,不能简单地认为是程序上的不规范,因此不能以善意为由拒绝退款。
该裁决对政府资金的管理和公共官员的责任具有重要影响。它强调了在支出公共资金时遵守法律法规的重要性,但同时也承认了在公务活动中可能会出现诚实的错误。通过明确规定不同类型官员的责任,法院旨在在公共问责制和保护那些真诚行事的官员之间取得平衡。最终,法院裁定,Buted 和 De Leon 可以免于返还被禁止的款项,而 Celeste 和其他 CNAI 的收款人则必须返还他们各自收到的款项。此案例为善意官员可能不承担责任的罕见情况之一,但在大多数情况下,接受者可能需要偿还他们不应该收到的资金。
常见问题解答
本案的关键问题是什么? | 本案的关键问题是,国家灌溉管理局(NIA)向管理层雇员发放集体谈判协议激励金(CNAI)是否合法,以及相关官员和收款人是否需要退还这些款项。 |
为什么审计署反对发放 CNAI? | 审计署认为,CNAI 的发放违反了行政命令第 135 号(AO 135)和预算管理部(DBM)第 2006-1 号预算通告(BC 2006-1),这些规定将 CNAI 的发放限制在普通员工范围内。 |
什么是联合决议第 4 号(JR 4)? | 联合决议第 4 号是一项由国会和参议院通过的决议,其中第 4(h)(ii)(aa) 条允许向管理层和普通员工发放 CNAI。但最高法院认为该条款的实施取决于公务员制度委员会(CSC)和预算管理部共同发布的规则和指南。 |
“善意”在本案中意味着什么? | 在本案中,“善意”指的是官员在批准和证明 CNAI 发放时,真诚地相信他们的行为是合法的,并且没有恶意或欺诈的意图。 |
哪些人需要返还 CNAI? | 根据法院的裁决,那些仅是被动接受 CNAI 的人,例如担任主管职务的个人,需要返还他们分别收到的金额。 |
哪些人可以免于返还 CNAI? | 高级公司会计师 (Buted) 和出纳员 (De Leon) 等官员,如果能够证明他们只是履行了行政职责,并且没有参与决定发放 CNAI 的合法性,则可以免于返还 CNAI。 |
Madera v. COA 案在本案中的作用是什么? | Madera v. COA 案是最高法院的一个先例,它确立了在审计署(COA)不允许的支出中确定责任的规则。本案遵循了 Madera 案的原则,以确定哪些人需要返还 CNAI。 |
如果 CNAI 的收款人已经去世了怎么办? | 在本案中,Lelito Valdez 在诉讼期间去世了。法院裁定,Valdez 的遗产需要返还 Valdez 收到的 CNAI 金额。 |
本案对公共官员的责任有什么影响? | 本案阐明了公共官员在未经授权的支出中的责任,特别是集体谈判协议激励措施方面。它强调了在确定责任时考虑官员的角色和职责的重要性,平衡了公共问责制和保护善意行事的官员之间的关系。 |
总而言之,Celeste v. COA 案强调了在管理公共资金时遵守法律法规的重要性,但也认识到在政府服务中真诚行事的官员。该裁决突出了个人角色的重要性,强调批准和证明官员以及单纯的收款人在财政不合规时承担的不同义务,为未来的类似情况确立了明确的先例。
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免责声明:本分析仅供参考,不构成法律建议。如需针对您的情况量身定制的具体法律指导,请咨询合格的律师。
来源:约翰·N·塞莱斯特等人诉审计署,G.R. 第 237843 号,2021 年 6 月 15 日