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标签： 起诉书修改

  • 修改起诉书：实质性变更是否损害被告人权利？

    本案裁决的核心在于厘清刑事诉讼中修改起诉书的界限。最高法院认定，只要修改不改变犯罪性质，不损害被告人准备抗辩的权利，那么即使在被告人完成答辩后，仍可允许修改。这一裁决明确了司法实践中起诉书修改的标准，平衡了控方追诉犯罪和保护被告人权利的需求，确保了刑事诉讼的公正性和效率。

    案情始末：税务机关修正信息，纳税人能否免责？

    本案起于税务机关对门德斯医生涉嫌逃税的指控。税务机关最初指控门德斯医生在奎松市等地经营多家美容院和诊所，未申报2001年至2003年的所得税。在庭审准备阶段，税务机关向法院提出申请，修改起诉书。修改内容包括将犯罪日期从2001年改为2002年，增加“门德斯医疗集团”作为经营名称，并调整了分支机构的地点。门德斯医生认为这些修改属于实质性修改，侵犯了他的合法权利，遂提起诉讼。核心问题在于，这些修改是否构成对原指控的重大变更，以至于损害了被告人的抗辩权利。

    本案的关键在于确定起诉书的修改是否属于“实质性修改”。根据菲律宾刑事诉讼规则，在被告人答辩前，起诉书可以自由修改，但答辩后，只有在不损害被告人权利的情况下，才能进行形式上的修改。最高法院在此案中重申，实质性修改是指那些改变了指控的犯罪性质或影响法院管辖权的事项。修改后的起诉书，仍然指控门德斯医生未申报2001年的收入，违反了税法。争议的修改主要集中在经营名称和分支机构地点上，这些信息并没有改变指控的核心——即未申报收入的行为。

    法院认为，即使税务机关在起诉书中增加了“门德斯医疗集团”这一经营名称，也没有实质性改变案件的性质。根据菲律宾法律，独资企业不具备独立的法人资格，因此，“门德斯医疗集团”只是门德斯医生开展业务的一种方式。无论经营名称如何，门德斯医生仍然是纳税主体，有义务申报其经营所得。此外，法院认为，税务机关在起诉书中对分支机构地点的修改，也没有损害门德斯医生的抗辩权利。即使分支机构的地点有所改变，门德斯医生仍然需要在其主要经营地点申报其全部收入。

    门德斯医生辩称，起诉书修改后，他无法再使用原有的抗辩理由，即他在达古潘和圣费尔南多的分支机构是在2003年才注册的，因此2001年不存在未申报收入的问题。然而，最高法院驳回了这一辩解，指出无论分支机构何时注册，门德斯医生都有义务申报其全部收入。法院强调，起诉书修改的目的不是改变犯罪事实，而是为了更准确地描述门德斯医生的经营活动。因此，法院认定税务机关的修改属于形式上的修改，没有损害门德斯医生的抗辩权利。此外，最高法院也批评了门德斯医生混淆日期，并坚持错误的指控。

    法院强调，根据国家税务局（NIRC）规定，在菲律宾从事职业活动的居民公民，无论其总收入多少，都有义务申报其所有来源的收入。纳税人应记住两个基本原则：一是申报地点，二是申报时间。申报地点应为纳税人合法住所或主要经营场所所在地的授权代理银行、税务区官员、收款员或授权的市或市政府财政部门。申报时间为每年的4月15日之前，申报前一纳税年度的收入。未履行这一要求将违反NIRC第255条。

    最高法院进一步指出，被告人是否有因修改而受到损害，取决于原有抗辩理由在修改后是否仍然适用。在本案中，即使起诉书进行了修改，门德斯医生仍然可以提出与未申报收入相关的抗辩理由。此外，门德斯医生在初步调查阶段已经知晓“门德斯医疗集团”的存在，因此，他不能以起诉书修改后才得知这一信息为由，提出抗辩。

    FAQs

    本案的关键问题是什么？ 本案主要涉及刑事诉讼中起诉书修改的界限问题，即在被告人答辩后，修改起诉书是否会损害被告人的权利。
    什么是“实质性修改”？ 实质性修改是指那些改变了指控的犯罪性质或影响法院管辖权的事项。
    在本案中，起诉书的修改是否属于“实质性修改”？ 最高法院认定，本案中的修改属于形式上的修改，没有改变指控的犯罪性质，也没有损害被告人的权利。
    被告人辩称，起诉书修改后，他无法再使用原有的抗辩理由，这一辩解是否成立？ 最高法院驳回了这一辩解，认为即使起诉书进行了修改，被告人仍然可以提出与未申报收入相关的抗辩理由。
    独资企业的法律性质是什么？ 独资企业不具备独立的法人资格，企业主的个人行为即代表企业行为。
    国家税务局对纳税人有哪些要求？ 纳税人需要按时、如实申报收入，并在规定的地点进行申报。
    如果纳税人未按时申报收入，会面临什么后果？ 纳税人将面临罚款和监禁的处罚。
    本案对以后的类似案件有什么指导意义？ 本案明确了刑事诉讼中起诉书修改的标准，为以后的类似案件提供了参考。

    总而言之，本案确立了在菲律宾法律框架下修改刑事起诉书的界限。这一裁决强调，法院必须确保任何修改不会损害被告人充分准备和提出辩护的权利。它也告诫律师，应当确保其在法律论证中的准确性。它进一步明确，法院在评估修改请求时，必须仔细权衡控方追求正义的需要与被告人获得公平审判的宪法权利。

    有关本裁决在特定情况下适用性的咨询，请通过contact或通过电子邮件frontdesk@asglawpartners.com联系ASG Law。

    免责声明：本分析仅供参考，不构成法律建议。有关针对您的情况量身定制的具体法律指导，请咨询合格的律师。
    来源：DR. JOEL C. MENDEZ VS. PEOPLE, G.R. No. 179962, 2014年6月11日

  • 菲律宾法律：何时可以撤销刑事案件中的被告，并将其作为国家证人？

    撤销被告：菲律宾刑事诉讼中的关键考量

    G.R. NO. 154629, October 05, 2005

    在菲律宾的刑事诉讼中，检察官在某些情况下可以撤销对某些被告的指控，以便将其作为国家证人。这是一个复杂的过程，需要仔细权衡，以确保正义得到伸张。本文将深入探讨这一程序，并分析最高法院对这一问题的裁决。

    案件背景

    2000年11月，知名公共关系从业者萨尔瓦多·“巴比”·达塞尔及其司机伊曼纽尔·科比托在马尼拉市被绑架。后来，他们的烧焦遗骸在甲米地省Indang镇的Barangay Buna Lejos被发现。受害者是被勒死的。此案引起了公众的广泛关注，并引发了一系列法律诉讼。

    法律背景

    在菲律宾的刑事诉讼中，有两个重要的法律规则与本案相关：《菲律宾刑事诉讼规则》第110条第14款和第119条第17款。第110条第14款涉及起诉书的修改，而第119条第17款涉及撤销被告作为国家证人。

    第110条第14款规定：

    第14条。修改或替换 – 在被告人作出答辩之前，可以随时修改投诉或起诉书的形式或内容，无需法院许可。在答辩后和审判期间，只有在获得法院许可且不会对被告人的权利造成损害的情况下，才能进行正式修改。

    但是，在答辩前进行的任何修改，如果降低了指控的犯罪性质或将任何被告人从投诉或起诉书中排除，只能在检察官提出动议，通知受害方并获得法院许可的情况下进行。法院应说明其解决该动议的理由，并将其命令副本提供给所有当事方，特别是受害方。

    第119条第17款规定：

    第17条。撤销被告作为国家证人 – 当两人或多人共同被指控犯有任何罪行时，应检察官在结束其案件之前提出动议，法院可以指示撤销一名或多名被告人的指控，经其同意，以便他们可以作为国家证人，在要求检察官提供证据和每位拟议的国家证人的宣誓书，以支持撤销指控的听证会之后，法院确信：

    （a）绝对有必要提供被要求撤销指控的被告人的证词；

    （b）除了上述被告人的证词外，没有其他直接证据可用于对所犯罪行进行适当的起诉；

    （c）上述被告人的证词可以得到实质性的佐证；

    （d）上述被告人似乎不是最应受惩罚的；以及

    （e）上述被告人从未被判犯有涉及道德败坏的任何罪行。

    为支持撤销指控而提供的证据应自动构成审判的一部分。如果法院拒绝撤销被告作为国家证人的动议，则其宣誓书不得作为证据采纳。

    案件分析

    在本案中，检察官提出动议，要求修改起诉书，以便将某些被告人排除在外，以便将其作为国家证人。初审法院拒绝了该动议，认为这违反了第119条第17款。然而，上诉法院推翻了初审法院的裁决，认为第110条第14款适用于本案，而不是第119条第17款。

    最高法院同意上诉法院的裁决，认为在答辩前修改起诉书以排除某些被告人，必须在检察官提出动议，通知受害方并获得法院许可的情况下进行，以符合第110条第14款的规定。该条款并未限定排除被告人的理由。因此，当排除是基于缺乏合理理由的通常理由，或者像本案中那样，是为了利用被告人作为国家证人，或者基于其他一些理由时，该条款同样适用。

    最高法院强调，在这一阶段，第119条第17款关于检察官需要在听证会上提供证据和每位国家证人的宣誓书以支持撤销指控的程序要求尚未发挥作用。这是因为，正如上诉法院正确指出的那样，确定谁应该在法庭上受到刑事指控本质上是一项行政职能，而不是司法职能。

    最高法院还指出，检察机关的自由裁量权并非无边无际。检察机关必须确信，因利用其作为国家证人而被排除在起诉书之外的被告人符合条件。如果被告人被保留在起诉书中，但在检察机关结束案件之前，寻求撤销其作为国家证人的指控，情况就有所不同，在这种情况下，第119条第17款的程序（除了实质性）要求适用。

    最高法院裁定，上诉法院在承认修改后的起诉书方面是正确的，因为寻求排除的被告人（以及P/Sr. Supt. GLEN G. DUMLAO）的动议已通知受害方并已安排听证。最高法院认为，初审法院批准检察机关的复审动议相当于允许修改起诉书，如果情况需要。

    最高法院还裁定，P/Sr. Supt. Glen Dumlao作为执法人员，没有资格参加证人保护计划（WPP），但这并不妨碍将其从起诉书中撤销。加入WPP和作为被告人被撤销指控是两回事。

    重要裁决

    最高法院在此案中重申了以下原则：

    • 在答辩前修改起诉书以排除某些被告人，必须在检察官提出动议，通知受害方并获得法院许可的情况下进行。
    • 确定谁应该在法庭上受到刑事指控本质上是一项行政职能，而不是司法职能。
    • 检察机关的自由裁量权并非无边无际，必须确信被排除的被告人符合作为国家证人的条件。
    • 加入证人保护计划（WPP）和作为被告人被撤销指控是两回事。

    实际意义

    本案的裁决对菲律宾的刑事诉讼具有重要的实际意义。它澄清了检察机关在修改起诉书以排除某些被告人以便将其作为国家证人方面的权力。它还强调了法院在确保这一程序得到适当执行方面的作用。

    关键要点

    • 检察机关有权修改起诉书以排除某些被告人，以便将其作为国家证人。
    • 法院必须批准修改起诉书的动议，并确保该程序不会损害被告人的权利。
    • 加入证人保护计划（WPP）和作为被告人被撤销指控是两回事。

    常见问题解答

    问：检察机关何时可以修改起诉书以排除某些被告人？

    答：在答辩前，检察机关可以修改起诉书以排除某些被告人，但必须在检察官提出动议，通知受害方并获得法院许可的情况下进行。

    问：法院在批准修改起诉书的动议时会考虑哪些因素？

    答：法院会考虑该程序是否会损害被告人的权利，以及被排除的被告人是否符合作为国家证人的条件。

    问：加入证人保护计划（WPP）是否是作为被告人被撤销指控的必要条件？

    答：不是。加入WPP和作为被告人被撤销指控是两回事。

    问：如果法院拒绝批准修改起诉书的动议，会发生什么？

    答：如果法院拒绝批准修改起诉书的动议，则案件将按照原始起诉书继续进行。

    问：如果被告人被撤销指控并作为国家证人作证，会发生什么？

    答：如果被告人被撤销指控并作为国家证人作证，则其证词可用于起诉其他被告人。

    ASG Law 在菲律宾法律领域拥有丰富的经验，尤其是在刑事诉讼方面。如果您在此问题上需要法律咨询，请随时通过 nihao@asglawpartners.com 或访问我们的 联系方式 与我们联系。我们期待为您提供专业的法律服务！

  • 菲律宾法律：实质性修改起诉书的界限与被告人权利

    菲律宾刑事诉讼：何时可以修改起诉书，保障被告人权利？

    G.R. No. 119601, December 17, 1996

    导言

    想象一下，您被指控犯有杀人罪，经过一段时间的审理，检察官突然提出要将指控升级为更严重的谋杀罪。这是否公平？在菲律宾，对刑事起诉书的修改受到严格的法律限制，以保障被告人获得公正审判的权利。本案涉及的就是这样一个敏感问题：在被告人已对杀人罪表示“不认罪”后，将指控升级为谋杀罪是否构成实质性修改，从而损害了被告人的权利？

    本案的核心在于平衡国家追诉犯罪的权力与个人免受不公正指控的权利。我们将深入探讨菲律宾最高法院的判决，分析起诉书修改的界限，以及如何保护被告人的权益。

    法律背景

    在菲律宾，刑事诉讼程序受到《刑事诉讼规则》的严格规范。其中，关于起诉书修改的规定至关重要。规则110第14条规定：

    “在被告人答辩前，可以随时对起诉书或申诉书进行实质性或形式上的修改，无需法院许可；之后，在审判期间，经法院许可，可以对形式上的事项进行修改，但不得损害被告人的权利。”

    这条规则的关键在于区分“实质性修改”和“形式性修改”。实质性修改是指改变指控的性质，增加新的罪行，或者需要被告人准备新的辩护。形式性修改则是指不影响指控本质，不增加被告人负担的修改，例如更正拼写错误或补充细节。

    最高法院在多个案例中阐明了这一区别。例如，在人民诉Montenegro案中，法院裁定，在起诉书中增加共谋指控属于实质性修改，因为这需要被告人准备新的辩护策略。然而，在Regala诉Bataan初审法院案中，法院认为，在答辩后增加共谋指控，如果没有改变起诉的理论，则属于形式性修改。

    简单来说，如果修改后的起诉书改变了被告人的犯罪行为，或者需要被告人提出新的辩护理由，那么这种修改就是实质性的，在答辩后是被禁止的。反之，如果修改只是为了澄清事实，或者不会增加被告人的负担，那么这种修改就是形式性的，可以被允许。

    案件剖析

    本案中，被告人Danilo Buhat最初被指控犯有杀人罪。起诉书称，他持刀袭击并杀害了Ramon George Yu，另有两名身份不明的人控制了受害者的手臂。Buhat对杀人罪表示不认罪，案件进入审判阶段。

    然而，在审判过程中，司法部长Franklin M. Drilon认为，应该将指控升级为谋杀罪，并增加Herminia Altavas、Osmeña Altavas和Renato Buhat作为共同被告。检察官随后提出修改起诉书的动议，但遭到Buhat的反对。

    地区审判法院拒绝了检察官的动议，理由是认为初审检察官的调查比司法部长的调查更有说服力。但上诉法院推翻了地区法院的裁决，允许修改起诉书。Buhat不服，向最高法院提起上诉。

    最高法院在本案中面临的关键问题是：将指控从杀人罪升级为谋杀罪，并增加共同被告，是否构成实质性修改，从而损害了Buhat的权利？

    最高法院最终驳回了Buhat的上诉。法院认为，虽然将指控升级为谋杀罪通常被认为是实质性修改，但在本案中，最初的起诉书已经包含了“利用优势力量”的指控，这本身就符合谋杀罪的构成要件。因此，修改起诉书只是形式上的，不会损害Buhat的权利。

    法院还指出，增加共同被告并没有改变Buhat作为主要犯罪人的地位。无论是在最初的起诉书中，还是在修改后的起诉书中，Buhat都需要为杀害Ramon George Yu的行为承担责任。因此，他没有理由反对修改。

    最高法院强调，本案的关键在于保障被告人充分了解对其指控的性质。最初的起诉书已经包含了所有必要的要素，足以让Buhat了解他被指控犯有谋杀罪。因此，修改起诉书并没有侵犯他的权利。

    最高法院强调了以下几点：

    • 最初的起诉书已经包含了“利用优势力量”的指控，这符合谋杀罪的构成要件。
    • 增加共同被告并没有改变Buhat作为主要犯罪人的地位。
    • 修改起诉书只是形式上的，不会损害Buhat的权利。

    最高法院还发现，上诉法院错误地认为Danny Buhat和Renato Buhat是同一个人。因此，法院命令Roxas市检察官提交正确的修改后的起诉书，以反映司法部长调查的全部事实。

    实践意义

    本案的判决对菲律宾的刑事诉讼程序具有重要的实践意义。它明确了在何种情况下，可以在被告人答辩后修改起诉书，以及如何平衡国家追诉犯罪的权力与个人免受不公正指控的权利。本案强调，即使在答辩后，如果最初的起诉书已经包含了所有必要的要素，足以让被告人了解对其指控的性质，那么修改起诉书以更准确地反映犯罪事实是可以允许的。

    对于律师而言，本案提醒他们，在评估起诉书修改的合法性时，必须仔细审查最初的起诉书，以及修改是否会损害被告人的权利。对于普通民众而言，本案强调了了解自身权利的重要性，以及在面对刑事指控时寻求法律帮助的必要性。

    关键教训

    • 起诉书的修改必须符合《刑事诉讼规则》的规定，不得损害被告人的权利。
    • 实质性修改是指改变指控的性质，增加新的罪行，或者需要被告人准备新的辩护。
    • 形式性修改是指不影响指控本质，不增加被告人负担的修改。
    • 在评估起诉书修改的合法性时，必须仔细审查最初的起诉书，以及修改是否会损害被告人的权利。

    常见问题解答

    问：什么是起诉书？

    答：起诉书是由检察官提交给法院的正式文件，指控某人犯有罪行。它包含了被告人的姓名、犯罪的描述以及相关的法律条款。

    问：起诉书可以修改吗？

    答：是的，起诉书可以修改，但修改必须符合《刑事诉讼规则》的规定。在被告人答辩前，可以进行实质性或形式上的修改。在答辩后，只能进行形式上的修改，且不得损害被告人的权利。

    问：什么是实质性修改？

    答：实质性修改是指改变指控的性质，增加新的罪行，或者需要被告人准备新的辩护。例如，将指控从盗窃罪改为抢劫罪，或者增加共谋指控。

    问：什么是形式性修改？

    答：形式性修改是指不影响指控本质，不增加被告人负担的修改。例如，更正拼写错误，补充细节，或者更正犯罪发生的日期。

    问：如果我认为起诉书的修改损害了我的权利，我该怎么办？

    答：您应该立即寻求法律帮助。您的律师可以评估修改的合法性，并采取适当的法律行动来保护您的权利。

    问：本案对我的影响是什么？

    答：本案强调了了解自身权利的重要性，以及在面对刑事指控时寻求法律帮助的必要性。如果您被指控犯有罪行，您有权获得公正的审判，包括免受不公正的起诉书修改的权利。

    安盛律师事务所（ASG Law）在菲律宾法律领域拥有丰富的经验，尤其擅长处理复杂的刑事案件。如果您需要关于起诉书修改、刑事辩护或其他法律问题的专业咨询，请随时联系我们：nihao@asglawpartners.com 或访问我们的联系方式页面。我们致力于为客户提供最优质的法律服务，维护您的合法权益。ASG Law 是您值得信赖的法律伙伴！